Deklaracje podatkowe z wyjaśnieniami + płyta CD

Część I. Zagadnienia ogólne – wprowadzenie

Rozdział I. Deklaracje podatkowe w procedurach wymiarowych

• 1. Elementy konstrukcji podatku
• 2. Powstawanie obowiązku podatkowego i wymiar zobowiązań podatkowych
• 3. Deklaracje informacyjno-dowodowe w procedurze wymiaru zobowiązania decyzją
• 4. Samowymiar i korekty samowymiaru
• 5. Postępowanie w przypadku niezłożenia deklaracji albo w przypadku złożenia deklaracji nieprawidłowej
• 6. Selektywna korekta samowymiaru decyzją podatkową
• 7. Opodatkowanie dochodów nieujawnionych
• 8. Szacowanie podstaw opodatkowania
• 9. Opodatkowania dochodu przerzuconego
• 10. Zastosowanie deklaracji samowymiarowej w przypadku zaistnienia nadpłaty
• 11. Nadpłata wynikająca z deklaracji samowymiarowej
• 12. Zastosowanie deklaracji w przypadku, gdy nadpłata wynika z orzeczenia Trybunału Konstytucyjnego
• 13. Zastosowanie samowymiaru w procedurze stwierdzania nadpłaty i zwrotu podatku
• 14. Zastosowanie deklaracji samowymiarowej do ustalania straty
• 15. Wspomaganie samowymiaru
• 16. Interpretacje i objaśnienia prawa podatkowego
• 17. Deklaracje podatkowe w procedurze współdziałania
• 18. Korekta deklaracji na skutek zastosowania klauzuli przeciwko unikaniu opodatkowania
• 19. Doradztwo podatkowe
• 20. Zabezpieczenie zobowiązania podatkowego przed terminem płatności oraz zobowiązania wynikającego z deklaracji podatkowej
• 21. Zastosowanie deklaracji samowymiarowej w zabezpieczeniu zobowiązania hipoteką przymusową
• 22. Zastosowanie deklaracji samowymiarowej do ustanowienia zastawu skarbowego
• 23. Terminy płatności i ulgi w spłacie zobowiązań podatkowych
• 24. Umorzenie zaległości podatkowych na wniosek podatnika na podstawie jego „ważnego interesu" oraz „interesu publicznego"
• 25. Warunki i tryb udzielania pomocy de minimis
• 26. Udzielanie ulg w spłacie zobowiązań podatkowych z urzędu
• 27. Właściwość rzeczowa organów podatkowych w sprawie umarzania zaległości podatkowych
• 28. Wygasanie zobowiązań
• 29. Przedawnienie zobowiązań
• 30. Odpowiedzialność osób trzecich za zobowiązania podatkowe
• 31. Tajemnica skarbowa
• 32. Formy deklaracji podatkowych
• 33. Podpisywanie deklaracji
• 34. Prawo karne skarbowe

Część II. Deklaracje PIT

• Rozdział I. Oświadczenia podatnika dla celów obliczania miesięcznych zaliczek na podatek dochodowy od osób fizycznych (PIT-2, PIT-2A, PIT-3)
• Rozdział II. Deklaracja roczna o pobranych zaliczkach na podatek dochodowy (PIT-4R)
• Rozdział III. Deklaracja do wymiaru zaliczek podatku dochodowego od dochodów z działów specjalnych produkcji rolnej (PIT-6)
• Rozdział IV. Deklaracja roczna o zryczałtowanym podatku dochodowym (PIT-8AR)
• Rozdział V. Informacja o przychodach z innych źródeł oraz niektórych dochodach z kapitałów pieniężnych (PIT-8C)
• Rozdział VI. Informacja o dochodach oraz pobranych zaliczkach na podatek dochodowy (PIT-11)
• Rozdział VII. Informacja o wypłaconych podatnikowi kwotach z tytułu pełnienia obowiązków społecznych i obywatelskich (PIT-R)
• Rozdział VIII. IFT-1/IFT-1R (15) „Informacja o wysokości przychodu (dochodu) uzyskanego przez osoby fizyczne niemające w Polsce miejsca zamieszkania"
• Rozdział IX. Deklaracja o wysokości składki na ubezpieczenie zdrowotne, zapłaconej i odliczonej od karty podatkowej w poszczególnych miesiącach roku podatkowego (PIT16A)
• Rozdział X. Deklaracja o wysokości składki na ubezpieczenie zdrowotne, zapłaconej i odliczonej od zryczałtowanego podatku dochodowego od przychodów osób duchownych w poszczególnych kwartałach roku podatkowego (PIT-19A)
• Rozdział XI. Zeznania o wysokości uzyskanego przychodu, wysokości dokonanych odliczeń i należnego ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych (PIT-28)
• Rozdział XII. Zeznania o wysokości osiągniętego dochodu (poniesionej straty) w roku podatkowym (PIT-36/36S/36L)
• Rozdział XIII. Zeznanie o wysokości osiągniętego dochodu (poniesionej straty) w roku podatkowym (PIT-37)
• Rozdział XIV. Zeznanie o wysokości osiągniętego dochodu (poniesionej straty) w roku podatkowym (PIT-38)
• Rozdział XV. Zeznanie o wysokości osiągniętego dochodu (poniesionej straty) w roku podatkowym (PIT-39)
• Rozdział XVI. Roczne obliczenie podatku przez organ rentowy / Informacja o dochodach uzyskanych od organu rentowego (PIT-40A)
• Rozdział XVII. Informacja o wysokości dochodu (straty) z pozarolniczej działalności gospodarczej (PIT/B)
• Rozdział XVIII. Informacja o odliczeniu od podstawy obliczenia podatku kosztów uzyskania przychodów poniesionych na działalność badawczo-rozwojową (PIT/BR)
• Rozdział XIX. Informacja o odliczeniu wydatków mieszkaniowych w roku podatkowym . (PIT/D)
• Rozdział XX. Informacja o wysokości dochodu (straty) z działów specjalnych produkcji rolnej (PIT/DS)
• Rozdział XXI. Informacja o wysokości dochodu (poniesionej straty) z kwalifikowanych praw własności intelektualnej (PIT/IP)
• Rozdział XXII. Informacja o dochodach małoletnich dzieci, podlegających łącznemu opodatkowaniu z dochodami rodziców w roku podatkowym (PIT/M)
• Rozdział XXIII. Informacja o środkach trwałych oraz podstawie opodatkowania składana przez podatnika obowiązanego do zapłaty podatku, o którym mowa w art. 30g ustawy (PIT/MIT)
• Rozdział XXIV. Informacja o odliczeniach od dochodu (przychodu) i od podatku (PIT/O)
• Rozdział XXIV. Informacja o wysokości dochodu (straty) z pozarolniczej działalności gospodarczej, prowadzonej przez podatników korzystających ze zwolnienia na podstawie art. 44 ust. 7a ustawy, osiągniętego (poniesionej) w roku podatkowym (PIT-Z)
• Rozdział XXVI. Informacja o wysokości dochodów/przychodów z zagranicy i zapłaconym podatku (PIT/ZG)
• Rozdział XXVII. Informacja o wierzytelnościach i zobowiązaniach zmniejszających lub zwiększających podstawę opodatkowania (stratę), wynikających z transakcji handlowych (PIT-WZ)
• Rozdział XXVIII. Informacja o wysokości dochodu osiągniętego z działalności gospodarczej prowadzonej na podstawie zezwolenia na terenie specjalnej strefy ekonomicznej lub na podstawie decyzji o wsparciu w roku podatkowym (PIT-SE)
• Rozdział XXIX. Deklaracje związane z exit tax (PIT-NZ, PIT-NZS, PIT/NZI)
• Rozdział XXX. Informacja o wierzytelnościach i zobowiązaniach zmniejszających lub zwiększających przychody wynikające z transakcji handlowych (PIT-WZR)
• Rozdział XXXI. PIT-CFC „Zeznanie o wysokości osiągniętego dochodu z zagranicznej jednostki kontrolowanej i należnego podatku dochodowego od osób fizycznych"
• Rozdział XXXII. PIT/CFI „Informacja o danych będących podstawą do określenia dochodu z zagranicznej jednostki kontrolowanej"

Część III. Deklaracje CIT

• Rozdział I. Oświadczenie podatnika o przeznaczeniu dochodów z dywidend lub innych przychodów z tytułu udziału w zyskach osób prawnych (CIT-5)
• Rozdział II. Deklaracja o wysokości pobranego podatku dochodowego od dochodów z dywidend oraz innych przychodów z tytułu udziału w zyskach osób prawnych (CIT-6R)
• Rozdział III. Deklaracja o wysokości podatku dochodowego od dochodów z tytułu udziału w zyskach osób prawnych (CIT-6AR)
• Rozdział IV. Informacja o wysokości pobranego podatku dochodowego od dochodów z dywidend oraz innych przychodów z tytułu udziału w zyskach osób prawnych (CIT-7)
• Rozdział V. Zeznanie o wysokości osiągniętego dochodu (poniesionej straty) przez podatnika podatku dochodowego od osób prawnych (CIT-8)
• Rozdział VI. Zeznanie o wysokości osiągniętego dochodu (poniesionej straty) przez podatkową grupę kapitałową - podatnika podatku dochodowego od osób prawnych za rok podatkowy (CIT-8AB)
• Rozdział VII. Informacja o odliczeniach od dochodu i od podatku oraz o dochodach wolnych i zwolnionych od podatku (CIT-8/O)
• Rozdział VIII. Informacja podatnika podatku dochodowego od osób prawnych o otrzymanych/przekazanych darowiznach CIT-D
• Rozdział IX. Informacja o wysokości przychodu (dochodu) uzyskanego przez podatników podatku dochodowego od osób prawnych niemających siedziby lub zarządu na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej (IFT-2/IFT-2R)
• Rozdział X. Informacja o odliczeniach od podstawy opodatkowania kosztów uzyskania przychodów poniesionych na działalność badawczo-rozwojową (CIT/BR)
• Rozdział XI. Informacja o środkach trwałych oraz podstawie opodatkowania składana przez podatnika obowiązanego do zapłaty podatku, o którym mowa w art. 24b ustawy (CIT/MIT)
• Rozdział XII. Informacja o wysokości dochodu osiągniętego z działalności gospodarczej prowadzonej na terenie specjalnej strefy ekonomicznej na podstawie zezwolenia lub na terenie określonym w decyzji o wsparciu (CIT/8S)
• Rozdział XIII. Informacja o wysokości dochodu osiągniętego z działalności gospodarczej prowadzonej na terenie specjalnej strefy ekonomicznej na podstawie zezwolenia lub na terenie określonym w decyzji o wsparciu (CIT/8SP)
• Rozdział XIV. Informacja o wysokości osiągniętego dochodu (poniesionej straty) przez spółkę tworzącą podatkową grupę kapitałową (CIT/PGK)
• Rozdział XV. Informacja o wysokości wartości rynkowej składnika majątku tymczasowo przeniesionego poza terytorium Rzeczypospolitej Polskiej (CIT/PM)
• Rozdział XVI. Informacja o wysokości dochodu (poniesionej straty) z kwalifikowanych praw własności intelektualnej (CIT/IP)
• Rozdział XVII. Informacja o wysokości dochodu osiągniętego z odpłatnego zbycia walut wirtualnych oraz podatku dochodowego od osób prawnych (CIT/WW)
• Rozdział XVIII. Informacja o wierzytelnościach i zobowiązaniach zmniejszających lub zwiększających podstawę opodatkowania (stratę), wynikających z transakcji handlowych (CIT/WZ)
• Rozdział XIX. Informacja o wierzytelnościach i zobowiązaniach zmniejszających lub zwiększających podstawę opodatkowania (stratę), wynikających z transakcji handlowych, składana przez spółkę tworzącą podatkową grupę kapitałową (CIT/WZG)
• Rozdział XX. Deklaracja o wysokości pobranego przez płatnika zryczałtowanego podatku dochodowego od osób prawnych, od dochodów (przychodów) osiągniętych przez podatników niemających siedziby lub zarządu na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej (CIT-10Z)
• Rozdział XXI. Deklaracja o wysokości podatku dochodowego od dochodów z dywidend oraz innych przychodów z tytułu udziału w zyskach osób prawnych, wydatkowane na cele inne niż wymienione w oświadczeniu CIT-5 lub deklaracji CIT-6AR (CIT-11R)
• Rozdział XXII. Deklaracja o wysokości daniny solidarnościowej w roku podatkowym (DSF1)
• Rozdział XXIII. Deklaracje związane z exit tax (CIT-NZ, CIT-NZS, CIT/NZI)
• Rozdział XXIV. Informacja podatnika do ustalenia należnych jednostkom samorządu terytorialnego dochodów z tytułu udziału we wpływach z podatku dochodowego od osób prawnych (CIT-ST)
• Rozdział XXV. Rozliczenie podatku dochodowego od dochodów osiąganych z tytułu prowadzonej działalności na terenie specjalnej strefy ekonomicznej na podstawie zezwolenia (SSE-R)
• Rozdział XXVI. Informacja o podatnikach podatku dochodowego posiadających, bezpośrednio lub za pośrednictwem podmiotów niebędących podatnikami podatku dochodowego, prawa do udziału w zysku spółki jawnej (CIT-15J)
• Rozdział XXVII. Załącznik o danych podatnika podatku dochodowego, który osiąga dochody ze spółki jawnej (CIT/JW)
• Rozdział XXVIII. Informacja o wpłaconej przez płatnika zaliczce na podatek dochodowy od osób prawnych od dochodu ze zbycia praw do spółki nieruchomościowej (CIT-ISN)
• Rozdział XXIX, Zawiadomienie o wyborze opodatkowania ryczałtem od dochodów spółek kapitałowych (ZAW-RD)
• Rozdział XXX. Oświadczenie o podmiotach, w których posiada prawa udziałowiec lub akcjonariusz podatnika opodatkowanego ryczałtem od dochodów spółek kapitałowych (OSWRD)

Część IV. VAT

• Rozdział I. Plik JPK_V7 z wyjaśnieniami
• Rozdział II. Zawiadomienie o zapłacie należności na rachunek inny niż zawarty na dzień zlecenia przelewu w wykazie podmiotów, o którym mowa w art. 96b ust. 1 ustawy o podatku od towarów i usług
• Rozdział III. Deklaracja dla podatku od towarów i usług składana przez podatników zobowiązanych do rozliczania wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów (VAT-8)
• Rozdział IV. VAT-9M „Deklaracja dla podatku od towarów i usług"
• Rozdział V. Deklaracja dla podatku od towarów i usług przy wewnątrzwspólnotowym nabyciu nowych środków transportu (VAT-10)
• Rozdział VI. Deklaracja dla podatku od towarów i usług od wewnątrzwspólnotowej dostawy nowego środka transportu (VAT-11)
• Rozdział VII. Deklaracja dla podatku od towarów i usług w zakresie usług taksówek osobowych opodatkowanych w formie ryczałtu (VAT-12)
• Rozdział VIII. Informacja o wewnątrzwspólnotowym nabyciu środków transportu (VAT23)
• Rozdział IX. Informacja o pojazdach samochodowych wykorzystywanych wyłącznie do działalności gospodarczej (VAT-26)
• Rozdział X. Zgłoszenie rejestracyjne w zakresie podatku od towarów i usług (VAT-R)
• Rozdział XI. Informacja podsumowująca o dokonanych wewnątrzwspólnotowych transakcjach (VAT-UE)
• Rozdział XII. Zgłoszenie o zaprzestaniu wykonywania czynności podlegających opodatkowaniu podatkiem od towarów i usług (VAT-Z)
• Rozdział XIII. Zgłoszenie informujące w zakresie nieunijnej procedury szczególnej rozliczania VAT (VIN-R)
• Rozdzał XIV. Deklaracja dla rozliczania podatku VAT w zakresie procedury nieunijnej (VIND)
• Rozdział XV. Deklaracja dla rozliczania podatku VAT w zakresie procedury unijnej (VIUD)

Część V. Inne

• Rozdział I. Deklaracje dotyczące schematów podatkowych (MDR-1, MDR-2,MDR-3, MDR4)
• Rozdział II. Wniosek o wydanie wiążącej interpretacji podatkowej (ORD-IN oraz ORDWS)
• Rozdział III. Sprawozdanie o realizacji uprzedniego porozumienia cenowego dla celów podatku dochodowego od osób prawnych (APA-C)
• Rozdział IV. Informacje o cenach transferowych (TPR-C, TPR-P)
• Rozdział V. Deklaracja w sprawie podatku od niektórych instytucji finansowych (FIN1)
• Rozdział VI. Deklaracja PSD-1 „Deklaracja o wysokości podatku od sprzedaży detalicznej"
• Rozdział VII. Deklaracja o wysokości pobranego i wpłaconego podatku przez płatnika (PCC2)
• Rozdział VIII, Deklaracja w sprawie podatku od czynności cywilnoprawnych (PCC-3/PCC3A)
• Rozdział IX. Zbiorcza deklaracja w sprawie podatku od czynności cywilnoprawnych (PCC4/PCC-4A/PCC/4B)