Testy | Egzamin na doradcę podatkowego. Część pisemna + 3-miesięczny dostęp do testów online

Wstęp

Wykaz skrótów

Dział I. Źródła prawa i wykładnia prawa

• Konstytucja Rzeczypospolitej Polskiej z 2.4.1997 r.
• Ustawa z 20.7.2000 r. o ogłaszaniu aktów normatywnych i niektórych innych aktów prawnych
• Rozporządzenie Prezesa Rady Ministrów z 20.6.2002 r. w sprawie „Zasad techniki prawodawczej”
• Traktat o funkcjonowaniu Unii Europejskiej
• Rozporządzenie Komisji (UE) Nr 1408/2013 z 18.12.2013 r. w sprawie stosowania art. 107 i 108 Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej do pomocy de minimis w sektorze rolnym
• Ustawa z 14.4.2000 r. o umowach międzynarodowych

Dział II. Podstawy międzynarodowego oraz wspólnotowego prawa podatkowego wraz z analizą podatkową

Rozdział 1. Zagadnienia wspólne

1. Akty prawa Unii Europejskiej

• Dyrektywa Rady 2010/24/UE z 16.3.2010 r. w sprawie wzajemnej pomocy przy odzyskiwaniu wierzytelności dotyczących podatków, ceł i innych obciążeń
• Dyrektywa Rady 2011/16/UE z 15.2.2011 r. w sprawie współpracy administracyjnej w dziedzinie opodatkowania i uchylająca dyrektywę 77/799/EWG
• Dyrektywa Rady (UE) 2016/1164 z 12.7.2016 r. ustanawiająca przepisy mające na celu przeciwdziałanie praktykom unikania opodatkowania, które mają bezpośredni wpływ na funkcjonowanie rynku wewnętrznego
• Dyrektywa Rady (UE) 2017/1852 z 10.10.2017 r. w sprawie mechanizmów rozstrzygania sporów dotyczących podwójnego opodatkowania w Unii Europejskiej

2. Konwencje wielostronne

• Konwencja wiedeńska o prawie traktatów, sporządzona w Wiedniu 23.5.1969 r.
• Konwencja o wzajemnej pomocy administracyjnej w sprawach podatkowych, sporządzona w Strasburgu 25.1.1988 r.

Rozdział 2. Podatki pośrednie

1. Akty prawa Unii Europejskiej

• Rozporządzenie Rady (UE) Nr 904/2010 z 7.10.2010 r. w sprawie współpracy administracyjnej oraz zwalczania oszustw w dziedzinie podatku od wartości dodanej
• Rozporządzenie wykonawcze Rady (UE) Nr 282/2011 z 15.3.2011 r. ustanawiające środki wykonawcze do dyrektywy 2006/112/WE w sprawie wspólnego systemu podatku od wartości dodanej (wersja przekształcona)
• Dyrektywa Rady z 28.3.1983 r. w sprawie zwolnień podatkowych we Wspólnocie, dotyczących niektórych środków transportu czasowo wwożonych do jednego Państwa Członkowskiego z innego Państwa Członkowskiego (83/182/EWG)
• Dyrektywa Rady 92/83/EWG z 19.10.1992 r. w sprawie harmonizacji struktury podatków akcyzowych od alkoholu i napojów alkoholowych
• Dyrektywa Rady 92/84/EWG z 19.10.1992 r. w sprawie zbliżenia stawek podatku akcyzowego dla alkoholu i napojów alkoholowych
• Dyrektywa Rady 2003/96/WE z 27.10.2003 r. w sprawie restrukturyzacji wspólnotowych przepisów ramowych dotyczących opodatkowania produktów energetycznych i energii elektrycznej
• Dyrektywa Rady 2006/79/WE z 5.10.2006 r. w sprawie zwolnienia od podatku przy przywozie z państw trzecich małych partii towarów o charakterze niehandlowym (wersja ujednolicona)
• Dyrektywa Rady 2006/112/WE z 28.11.2006 r. w sprawie wspólnego systemu podatku od wartości dodanej
• Dyrektywa Rady 2007/74/WE z 20.12.2007 r. w sprawie zwolnienia towarów przywożonych przez osoby podróżujące z państw trzecich z podatku od wartości dodanej i akcyzy
• Dyrektywa Rady 2008/7/WE z 12.2.2008 r. dotycząca podatków pośrednich od gromadzenia kapitału
• Dyrektywa Rady 2011/64/UE z 21.6.2011 r. w sprawie struktury oraz stawek akcyzy stosowanych do wyrobów tytoniowych
• Dyrektywa Rady (UE) 2020/262 z 19.12.2019 r. ustanawiająca ogólne zasady dotyczące podatku akcyzowego (przekształcenie)

Rozdział 3. Podatki bezpośrednie

1. Akty prawa Unii Europejskiej

• Dyrektywa Rady 2003/49/WE z 3.6.2003 r. w sprawie wspólnego systemu opodatkowania stosowanego do odsetek oraz należności licencyjnych między powiązanymi spółkami różnych Państw Członkowskich
• Dyrektywa Rady 2009/133/WE z 19.10.2009 r. w sprawie wspólnego systemu opodatkowania mającego zastosowanie w przypadku łączenia, podziałów, podziałów przez wydzielenie, wnoszenia aktywów i wymiany udziałów dotyczących spółek różnych państw członkowskich oraz przeniesienia statutowej siedziby SE lub SCE z jednego państwa członkowskiego do innego państwa członkowskiego
• Dyrektywa Rady 2011/96/UE z 30.11.2011 r. w sprawie wspólnego systemu opodatkowania mającego zastosowanie w przypadku spółek dominujących i spółek zależnych różnych państw członkowskich (wersja przekształcona)
• Dyrektywa Rady (UE) 2022/2523 z 15.12.2022 r. w sprawie zapewnienia globalnego minimalnego poziomu opodatkowania międzynarodowych grup przedsiębiorstw oraz dużych grup krajowych w Unii
• Dyrektywa Rady (UE) 2025/50 z 10.12.2024 r. w sprawie szybszego i bezpieczniejszego systemu ulg w nadmiernym podatku u źródła

2. Konwencje wielostronne

• Konwencja z 23.7.1990 r. w sprawie eliminowania podwójnego opodatkowania w przypadku korekty zysków przedsiębiorstw powiązanych
• Konwencja wielostronna implementująca środki traktatowego prawa podatkowego mające na celu zapobieganie erozji podstawy opodatkowania i przenoszeniu zysku, sporządzona w Paryżu 24.11.2016 r.

3. Umowy bilateralne

• Umowa między Rządem Polskiej Rzeczypospolitej Ludowej a Rządem Stanów Zjednoczonych Ameryki o uniknięciu podwójnego opodatkowania i zapobieżeniu uchylaniu się od opodatkowania w zakresie podatków od dochodu, podpisana w Waszyngtonie 8.10.1974 r.
• Umowa między Rządem Polskiej Rzeczypospolitej Ludowej a Rządem Republiki Indii w sprawie unikania podwójnego opodatkowania i zapobiegania uchylaniu się od opodatkowania w zakresie podatków od dochodu, podpisana w Warszawie 21.6.1989 r.
• Konwencja między Rzecząpospolitą Polską a Konfederacją Szwajcarską w sprawie unikania podwójnego opodatkowania w zakresie podatków od dochodu i majątku, sporządzona w Bernie 2.9.1991 r.
• Umowa między Rządem Rzeczypospolitej Polskiej a Rządem Zjednoczonych Emiratów Arabskich w sprawie unikania podwójnego opodatkowania i zapobiegania uchylaniu się od opodatkowania w zakresie podatków od dochodu i majątku, sporządzona w Abu Zabi 31.1.1993 r.
• Konwencja między Rzecząpospolitą Polską a Królestwem Niderlandów w sprawie eliminowania podwójnego opodatkowania w zakresie podatków od dochodu oraz zapobiegania uchylaniu się i unikaniu opodatkowania, podpisana w Warszawie 13.2.2002 r.
• Umowa między Rzecząpospolitą Polską a Republiką Federalną Niemiec w sprawie unikania podwójnego opodatkowania w zakresie podatków od dochodu i od majątku, podpisana w Berlinie 14.5.2003 r.
• Konwencja między Rzecząpospolitą Polską a Zjednoczonym Królestwem Wielkiej Brytanii i Irlandii Północnej w sprawie unikania podwójnego opodatkowania i zapobiegania uchylaniu się od opodatkowania w zakresie podatków od dochodu i od zysków majątkowych, podpisana w Londynie 20.7.2006 r.
• Umowa między Rzecząpospolitą Polską a Republiką Czeską w sprawie unikania podwójnego opodatkowania i zapobiegania uchylaniu się od opodatkowania w zakresie podatków od dochodu, sporządzona w Warszawie

Dział III. Materialne prawo podatkowe wraz z analizą podatkową

Rozdział 1. Zagadnienia wspólne

• Ustawa z 29.8.1997 r. – Ordynacja podatkowa
• Ustawa z 16.10.2019 r. o rozstrzyganiu sporów dotyczących podwójnego opodatkowania oraz zawieraniu uprzednich porozumień cenowych

Rozdział 2. Podatek od towarów i usług

• Ustawa z 11.3.2004 r. o podatku od towarów i usług

Rozdział 3. Podatek dochodowy od osób fizycznych

• Ustawa z 26.7.1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych
• Ustawa z 20.11.1998 r. o zryczałtowanym podatku dochodowym od niektórych przychodów osiąganych przez osoby fizyczne

Rozdział 4. Podatek dochodowy od osób prawnych

• Ustawa z 15.2.1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych

Rozdział 5. Podatek tonażowy

• Ustawa z 24.8.2006 r. o podatku tonażowym

Rozdział 6. Podatek akcyzowy

• Ustawa z 6.12.2008 r. o podatku akcyzowym

Rozdział 7. Podatek od wydobycia niektórych kopalin

• Ustawa z 2.3.2012 r. o podatku od wydobycia niektórych kopalin

Rozdział 8. Podatek od gier

• Ustawa z 19.11.2009 r. o grach hazardowych

Rozdział 9. Podatek od niektórych instytucji finansowych

• Ustawa z 15.1.2016 r. o podatku od niektórych instytucji finansowych

Rozdział 10. Podatek wyrównawczy

• Ustawa z 6.11.2024 r. o opodatkowaniu wyrównawczym jednostek składowych grup międzynarodowych i krajowych

Rozdział 11. Podatek od sprzedaży detalicznej

• Ustawa z 6.7.2016 r. o podatku od sprzedaży detalicznej

Rozdział 12. Podatki samorządowe

1. Podatek od nieruchomości

• Ustawa z 12.1.1991 r. o podatkach i opłatach lokalnych

2. Podatek od środków transportowych

• Ustawa z 12.1.1991 r. o podatkach i opłatach lokalnych

3. Podatek rolny i leśny

• Ustawa z 15.11.1984 r. o podatku rolnym
• Ustawa z 30.10.2002 r. o podatku leśnym

4. Podatek od czynności cywilnoprawnych

• Ustawa z 9.9.2000 r. o podatku od czynności cywilnoprawnych

5. Podatek od spadków i darowizn

• Ustawa z 28.7.1983 r. o podatku od spadków i darowizn

Rozdział 13. Opłaty samorządowe i rządowe

1. Opłata skarbowa

• Ustawa z 16.11.2006 r. o opłacie skarbowej

2. Opłaty samorządowe

• Ustawa z 12.1.1991 r. o podatkach i opłatach lokalnych

3. Opłaty, do których stosuje się przepisy ustawy – Ordynacja podatkowa

• Ustawa z 27.4.2001 r. – Prawo ochrony środowiska
• Ustawa z 26.10.1982 r. o wychowaniu w trzeźwości i przeciwdziałaniu alkoholizmowi
• Ustawa z 11.9.2015 r. o zdrowiu publicznym
• Ustawa z 27.10.1994 r. o autostradach płatnych oraz o Krajowym Funduszu Drogowym

Rozdział 14. Wymiana informacji podatkowych

• Ustawa z 9.3.2017 r. o wymianie informacji podatkowych z innymi państwami

Rozdział 15. Przeciwdziałanie praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu

• Ustawa z 1.3.2018 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu

Rozdział 16. O Rzeczniku Małych i Średnich Przedsiębiorców

• Ustawa z 6.3.2018 r. o Rzeczniku Małych i Średnich Przedsiębiorców

Dział IV. Postępowanie przed organami administracji publicznej i sądami administracyjnymi oraz postępowanie egzekucyjne w administracji

Rozdział 1. Postępowanie przed organami administracji publicznej i sądami administracyjnymi

1. Kodeks postępowania administracyjnego

• Ustawa z 14.6.1960 r. – Kodeks postępowania administracyjnego

2. Postępowanie podatkowe

• Ustawa z 29.8.1997 r. – Ordynacja podatkowa
• Ustawa z 12.10.1994 r. o samorządowych kolegiach odwoławczych

3. Czynności sprawdzające i kontrola podatkowa

• Ustawa z 29.8.1997 r. – Ordynacja podatkowa
• Ustawa z 6.3.2018 r. – Prawo przedsiębiorców

4. Kontrola celno-skarbowa

• Ustawa z 16.11.2016 r. o Krajowej Administracji Skarbowej

5. Wydawanie zaświadczeń przez organy podatkowe

• Ustawa z 29.8.1997 r. – Ordynacja podatkowa

6. Prawo o postępowaniu przed sądami administracyjnymi

• Ustawa z 30.8.2002 r. – Prawo o postępowaniu przed sądami administracyjnymi
• Ustawa z 25.7.2002 r. – Prawo o ustroju sądów administracyjnych

7. Ustawa o zasadach ewidencji i identyfikacji podatników

• Ustawa z 13.10.1995 r. o zasadach ewidencji i identyfikacji podatników i płatników

Rozdział 2. Postępowanie egzekucyjne w administracji

• Ustawa z 17.6.1966 r. o postępowaniu egzekucyjnym w administracji

Dział V. Międzynarodowe, wspólnotowe i krajowe prawo celne

• Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) Nr 952/2013 z 9.10.2013 r. ustanawiające unijny kodeks celny
• Rozporządzenie Rady (EWG) Nr 2658/87 z 23.7.1987 r. w sprawie nomenklatury taryfowej i statystycznej oraz w sprawie Wspólnej Taryfy Celnej
• Rozporządzenie delegowane Komisji (UE) Nr 2015/2446 z 28.7.2015 r. uzupełniające rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) Nr 952/2013 w odniesieniu do szczegółowych zasad dotyczących niektórych przepisów unijnego kodeksu celnego
• Rozporządzenie wykonawcze Komisji (UE) Nr 2015/2447 z 24.11.2015 r. ustanawiające szczegółowe zasady wykonania niektórych przepisów rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) Nr 952/2013 ustanawiającego unijny kodeks celny
• Ustawa z 19.3.2004 r. – Prawo celne

Dział VI. Prawo dewizowe

• Ustawa z 27.7.2002 r. – Prawo dewizowe

Dział VII. Prawo karne skarbowe

• Ustawa z 10.9.1999 r. – Kodeks karny skarbowy

Dział VIII. Organizacja i funkcjonowanie Krajowej Administracji Skarbowej

• Ustawa z 16.11.2016 r. o Krajowej Administracji Skarbowej

Dział IX. Rachunkowość

• Ustawa z 29.9.1994 r. o rachunkowości

Dział X. Ewidencja podatkowa i zasady prowadzenia ksiąg rachunkowych

• Rozporządzenie Ministra Finansów i Gospodarki z 6.9.2025 r. w sprawie prowadzenia podatkowej księgi przychodów i rozchodów
• Rozporządzenie Ministra Finansów i Gospodarki z 6.9.2025 r. w sprawie dodatkowych danych, o które należy uzupełnić prowadzone księgi rachunkowe i ewidencję środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych podlegające przekazaniu na podstawie ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych
• Rozporządzenie Ministra Finansów i Gospodarki z 6.9.2025 r. w sprawie prowadzenia ewidencji przychodów i wykazu środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych
• Rozporządzenie Ministra Finansów z 16.8.2024 r. w sprawie dodatkowych danych, o które należy uzupełnić prowadzone księgi rachunkowe podlegające przekazaniu na podstawie ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych
• Rozporządzenie Ministra Finansów, Inwestycji i Rozwoju z 15.10.2019 r. w sprawie szczegółowego zakresu danych zawartych w deklaracjach podatkowych i w ewidencji w zakresie podatku od towarów i usług
• Rozporządzenie Ministra Finansów z 25.6.2025 r. w sprawie kas rejestrujących
• Rozporządzenie Ministra Finansów z 25.6.2025 r. w sprawie kas rejestrujących mających postać oprogramowania
• Rozporządzenie Ministra Finansów z 17.12.2024 r. w sprawie zwolnień z obowiązku prowadzenia ewidencji sprzedaży przy zastosowaniu kas rejestrujących

Dział XI. Przepisy o doradztwie podatkowym i etyka zawodowa

• Ustawa z 5.7.1996 r. o doradztwie podatkowym
• Zasady etyki doradców podatkowych
• Załącznik do uchwały Nr 12/2022 Krajowej Rady Doradców Podatkowych z 14.2.2022 r. w sprawie przyjęcia tekstu jednolitego Zasad etyki doradców podatkowych
• Statut Krajowej Izby Doradców Podatkowych tekst jednolity: Załącznik do uchwały Nr 39/2026 Krajowej Rady Doradców Podatkowych z 13.4.2026 r. w sprawie przyjęcia tekstu jednolitego Statutu KIDP
• Uchwała Nr 84/2022 VI Krajowego Zjazdu Doradców Podatkowych z 16.1.2022 r. w sprawie wysokości składek członkowskich