Ocena ryzyka współpracy z kontrahentem. Aspekty rejestrowe, podatkowe, biznesowe, AML i zrównoważonego rozwoju

O Autorach

Wykaz skrótów

Wprowadzenie

Rozdział I. Podstawy prawne i regulacyjne weryfikacji kontrahentów biznesowych

• 1. Uwagi wstępne
• 2. Podstawy prawne i regulacyjne źródeł informacji o kontrahentach biznesowych
  • 2.1. Krajowy Rejestr Sądowy
  • 2.2. REGON
  • 2.3. Centralna Ewidencja i Informacja o Działalności Gospodarczej i Punkt Informacji dla Przedsiębiorcy
  • 2.4. Udostępnianie informacji gospodarczych i wymiana danych gospodarczych
  • 2.5. Biura informacji gospodarczej
  • 2.6. Wywiadownie gospodarcze
  • 2.7. Wykaz podmiotów zarejestrowanych jako podatnicy VAT, niezarejestrowanych oraz wykreślonych i przywróconych do rejestru VAT
  • 2.8. System Teleinformatyczny Izby Rozliczeniowej (STIR)
  • 2.9. Informacje o kontrahencie z urzędu skarbowego
  • 2.10. Metodyka oceny dochowania należytej staranności
  • 2.11. Weryfikacja kontrahenta zagranicznego
• 3. Procedury compliance
  • 3.1. Wdrożenie procedur
  • 3.2. Identyfikacja ryzyka
  • 3.3. Podstawowy zakres procedur weryfikacji kontrahentów biznesowych
• 4. Weryfikacja kontrahentów a wytyczne międzynarodowe
• 5. Przepisy międzynarodowe i innych krajów członkowskich UE
  • 5.1. Lieferkettensorgfaltspflichtengesetz
  • 5.2. Corporate Sustainability Due Diligence Direcive
• 6. Obszary zainteresowania regulatorów

Rozdział II. Zarządzanie ryzykiem kontrahenta biznesowego

• 1. Uwagi wstępne
• 2. Identyfikacja ryzyka
• 3. Ocena poziomu ryzyka
• 4. Apetyt na ryzyko
• 5. Unikanie ryzyka
• 6. Transfer ryzyka
• 7. Mityganty ryzyk

Rozdział III. Źródła danych i informacji o kontrahencie

• 1. Uwagi wstępne
• 2. Weryfikacja kontrahentów przy wykorzystaniu nieodpłatnych źródeł danych
  • 2.1. Krajowy Rejestr Sądowy
  • 2.2. Centralna Ewidencja i Informacja o Działalności Gospodarczej
  • 2.3. Biała lista VAT
  • 2.4. Krajowy Rejestr Długów
  • 2.5. Monitor Sądowy i Gospodarczy
  • 2.6. Rejestry zezwoleń i koncesji
  • 2.7. Opinie z rynku i rejestry branżowe
• 3. Weryfikacja kontrahentów – odpłatne źródła danych
  • 3.1. Funkcjonalności wspierające zarządzanie ryzykiem
    • 3.1.1. Wczesne wykrycie sygnałów ostrzegawczych
    • 3.1.2. Identyfikacja powiązań właścicielskich i korporacyjnych
    • 3.1.3. Monitorowanie zmian po stronie kontrahenta w czasie rzeczywistym
    • 3.1.4. Przestrzeganie zasad należytej staranności i zgodności z prawem
  • 3.2. Informacje pogłębione
    • 3.2.1. Ocena wiarygodności finansowej
    • 3.2.2. Szczegółowe raporty finansowe i sprawozdania
    • 3.2.3. Informacje o powiązaniach właścicielskich i zarządczych
    • 3.2.4. Historia płatności oraz jej przełożenie na relacje handlowe
    • 3.2.5. Dane o zadłużeniach i zaległościach płatniczych
    • 3.2.6. Informacje o prowadzonych postępowaniach sądowych lub egzekucyjnych
  • 3.3. Zalety i wady rejestrów komercyjnych
• 4. Dane wewnętrzne i bieżące doświadczenia we współpracy
  • 4.1. Terminowość płatności
  • 4.2. Jakość dostarczanych towarów lub usług
  • 4.3. Komunikatywność i szybkość reakcji na zapytania
  • 4.4. Zmiany w składzie zarządu lub właścicielskim
  • 4.5. Informacje zwrotne od pracowników mających bezpośredni kontakt z kontrahentem
• 5. Sygnały ostrzegawcze w relacjach biznesowych
  • 5.1. Media
  • 5.2. Raporty branżowe
  • 5.3. Strony internetowe kontrahenta
  • 5.4. Social media
  • 5.5. Publiczne rejestry
• 6. Sygnały ostrzegawcze na różnych etapach relacji biznesowej
  • 6.1. Typowe sygnały ostrzegawcze dotyczące nawiązywania relacji biznesowych
  • 6.2. Typowe sygnały ostrzegawcze w toku realizacji relacji biznesowych
  • 6.3. Sygnały ostrzegawcze dotyczące transakcji
• 7. Praktyczne checklisty

Rozdział IV. Weryfikacja kontrahenta biznesowego w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu oraz sankcji gospodarczych

• 1. Uwagi wstępne
• 2. Podstawa prawna obowiązków AML, CFT i sankcji gospodarczych
• 3. Kluczowe definicje
• 4. Metody prania pieniędzy
  • 4.1. Definicja prania pieniędzy
  • 4.2. Wykorzystanie rachunków płatniczych
  • 4.3. Wykorzystanie usług i produktów
  • 4.4. „Słupy” oraz przedsiębiorstwa symulujące
  • 4.5. Metoda transferów transgranicznych
• 5. Finansowanie terroryzmu
• 6. Ustawa sankcyjna
• 7. Ryzyka prania pieniędzy – przykłady
  • 7.1. Rodzaje ryzyk w obszarze prania pieniędzy i finansowania terroryzmu
  • 7.2. Rachunki bankowe
  • 7.3. Kredyty i pożyczki oferowane przez banki
  • 7.4. Karty przedpłacone
  • 7.5. Pozabankowe usługi płatnicze
  • 7.6. Działalność kantorowa
  • 7.7. Działalność non profit
  • 7.8. Raje podatkowe
  • 7.9. Sektor nieruchomości
  • 7.10. Crowfunding
• 8. Ocena ryzyka prania pieniędzy i finansowania terroryzmu
• 9. Środki bezpieczeństwa
• 10. Pozostałe obowiązki instytucji obowiązanych
  • 10.1. Niezwłoczne zawiadamianie oraz wstrzymanie transakcji
  • 10.2. Obowiązek szkoleniowy
• 11. Sankcje za nieprzestrzeganie przepisów TerroryzmU

Rozdział V. Budowanie systemu due diligence

• 1. Uwagi wstępne
• 2. Role i odpowiedzialności oraz współpraca pomiędzy działami
• 3. Etapy weryfikacji
  • 3.1. Weryfikacja wstępna, przed nawiązaniem współpracy
  • 3.2. Cykliczna weryfikacja po nawiązaniu współpracy

Rozdział VI. Kompleksowa ocena współpracy z kontrahentami biznesowymi

• 1. Uwagi wstępne
• 2. Białe listy kontrahentów
• 3. Wdrożenie action plan i wspieranie dostawców w zakresie zrównoważonego rozwoju
  • 3.1. Partnerstwo na rzecz zrównoważonego rozwoju – zachęty i współodpowiedzialność
  • 3.2. Kluczowe elementy procedury dla zapewnienia transparentności
  • 3.3. Action plan – działania przed i po podpisaniu kontraktu
  • 3.4. Współpraca z dostawcami nad redukcją ryzyka
  • 3.5. Istota monitoringu w redukcji ryzyka
• 4. Czynniki bezwzględnie wykluczające współpracę
• 5. Ocena kontrahenta po ustaniu relacji biznesowych
• 6. Wykorzystanie technologii

Rozdział VII. Weryfikacja kontrahentów biznesowych w zakresie zrównoważonego rozwoju

• 1. Uwagi wstępne
• 2. Różnice między łańcuchem dostaw a łańcuchem wartości
• 3. Ryzyka i szanse w łańcuchu dostaw
• 4. Czynniki ryzyk zrównoważonego rozwoju
• 5. Ocena istotności ryzyk i szans w łańcuchu dostaw
• 6. Weryfikacja kontrahentów biznesowych uwzględniająca czynniki ESG
  • 6.1. Metody badania wiarygodności kontrahentów biznesowych w obszarze ESG
  • 6.2. Weryfikacja ESG jako element systemu zarządzania ryzykami
  • 6.3. Należyta staranność w łańcuchu dostaw
  • 6.4. Kwestionariusze ESG
  • 6.5. Proces zarządzania ryzykami ESG
• 7. Rola funkcji compliance w zrównoważonym rozwoju
  • 7.1. Przeciwdziałanie korupcji
  • 7.2. System zgłaszania naruszeń
  • 7.3. Code of conduct
• 8. Szczególna sytuacja sektora MŚP
  • 8.1. MŚP w obliczu ryzyk biznesowych
  • 8.2. Branża budowlana o obliczu ESG
  • 8.3. Branża chemiczna w obliczu ESG
• 9. Plany postępowania z ryzykiem
• 10. Zmiany w prawie w związku ze zrównoważonym rozwojem wpływające na weryfikację
  • 10.1. Dyrektywa Consumer Empowerment
  • 10.2. Dyrektywa Green Claims a prawo polskie
  • 10.3. Rozporządzenie EUDR

Rozdział VIII. Wiarygodność kontrahentów biznesowych a zrównoważone zakupy 

• 1. Uwagi wstępne
• 2. Kluczowe zasady zrównoważonych zakupów
• 3. Strategie i polityki zrównoważonych zakupów
• 4. Zaangażowanie w łańcuchu dostaw
• 5. Analiza potrzeb organizacyjnych
• 6. Analiza rynku
• 7. Ocena spełniania wymogów zrównoważonego rozwoju
  • 7.1. Ocena zdolności dostawców
  • 7.2. Wstępna kwalifikacja dostawców
  • 7.3. Postępowania przetargowe i konkursy ofert
• 8. Zarządzanie relacjami z dostawcami a zapisy umowne
• 9. Zarządzanie wydajnością i relacjami
• 10. Dodatkowe inicjatywy i certyfikacje uwzględniane w łańcuchu dostaw