Opinie w sprawach podatkowych dla doradców podatkowych

Wstęp

Wykaz skrótów

Bibliografia

Rozdział 1. Cel sporządzenia, rola i elementy opinii podatkowych

• 1.1. Cel sporządzenia i rola opinii podatkowych
• 1.2. Elementy opinii podatkowych

Rozdział 2. Rodzaje opinii podatkowych – cel, wymogi formalne i strategia sporządzania

• 2.1. Opinie podatkowe na rzecz klientów i organów państwowych
  • 2.1.1. Opinia dla klienta
    • 2.1.1.1. Uwagi ogólne
    • 2.1.1.2. Zasady sporządzania opinii dla klienta zewnętrznego
  • 2.1.2. Opinia biegłego sporządzona na zlecenie sądów i organów administracji publicznej
    • 2.1.2.1. Uwagi ogólne
• 2.2. Zasady sporządzania opinii biegłego
  • 2.2.1. Opinia o braku podstaw do wniesienia skargi kasacyjnej
    • 2.2.1.1. Uwagi ogólne
• 2.3. Zasady sporządzania opinii w przedmiocie braku podstaw do wniesienia skargi kasacyjnej
  • 2.3.1. Opinie na użytek wewnętrzny
    • 2.3.1.1. Uwagi ogólne
  • 2.3.2. Zasady sporządzania opinii dla organów zarządzających
  • 2.3.3. Opinia dla działu rachunkowości
    • 2.3.3.1. Uwagi ogólne
    • 2.3.3.2. Zasady sporządzania opinii dla działu rachunkowości

Rozdział 3. Wzory opinii

• Opinia Nr 1. Opinia o braku podstaw do wniesienia skargi kasacyjnej
• Opinia Nr 2. Opinia dla klienta dotycząca ryzyka podatkowego w związku z planowanymi transakcjami gospodarczymi
• Opinia Nr 3. Opinia dla działu rachunkowości w przedmiocie zwolnienia z podatku dochodowego od osób fizycznych wartości otrzymanych przez pracowników bonów na zakup posiłków
• Opinia Nr 4. Opinia w sprawie rażącego naruszenia ustawy z 27.7.2002 r. – Prawo dewizowe
• Opinia Nr 5. Opinia o zasadności wniesienia zażalenia na postanowienie w przedmiocie zwrotu podatku VAT
• Opinia Nr 6. Opinia w przedmiocie stawki VAT dla sprzedaży budynków jednorodzinnych w początkowym stadium budowy
• Opinia Nr 7. Opinia w przedmiocie skutków podatkowych rozwiązania spółki jawnej bez przeprowadzania likwidacji
• Opinia Nr 8. Opinia w przedmiocie, czy wystawienie weksla własnego stanowi poniesienie kosztu podatkowego w momencie jego wystawienia?
• Opinia Nr 9. Opinia dotycząca skutków podatkowych przekazania przez zakład pracy darowizn na rzecz pracowników
• Opinia Nr 10. Opinia w zakresie uznania uzgodnienia dotyczącego przekazania przez zakład pracy darowizn na rzecz pracowników za schemat podatkowy podlegający raportowaniu do Szefa Krajowej Administracji Skarbowej
• Opinia Nr 11. Opinia dotycząca skutków przemieszczania towarów
• Opinia Nr 12. Opinia dotycząca prawidłowości działania Naczelnika US w kontroli podatkowej
• Opinia Nr 13. Opinia dotycząca weryfikacji zachowania przez podatnika należytej staranności w obrocie gospodarczym
• Opinia Nr 14. Opinia w przedmiocie ustalenia, czy uzyskany przychód korzystał ze zwolnienia przewidzianego w art. 21 ust. 1 pkt 28 PDOFizU

Rozdział 4. Etyczne aspekty sporządzania opinii podatkowych

• 4.1. Uwagi ogólne
• 4.2. Rzetelność zawodowa
• 4.3. Niezależność i bezstronność doradcy podatkowego
• 4.4. Zapobieganie konfliktom interesów
• 4.5. Relacje z klientem i określenie wynagrodzenia
• 4.6. Godność zawodu

Rozdział 5. Odpowiedzialność za wydanie opinii

• 5.1. Odpowiedzialność cywilna za wydanie opinii
  • 5.1.1. Zasady odpowiedzialności
  • 5.1.2. Obowiązek naprawienia szkody
  • 5.1.3. Obowiązkowe ubezpieczenie od odpowiedzialności cywilnej
• 5.2. Odpowiedzialność karna za wydanie opinii

Rozdział 6. Zadania do rozwiązania

• Zadanie Nr 1 – opinia prawna w zakresie zasadności wniesienia środka zaskarżenia
• Zadanie Nr 2 – opinia prawna w zakresie skutków indywidualnej interpretacji prawa podatkowego
• Zadanie Nr 3 – opinia prawna w zakresie opodatkowania niepodzielonych zysków
• Zadanie Nr 4 – opinia prawna w zakresie zasadności żądania przekazania plików JPK
• Zadanie Nr 5 – opinia prawna w zakresie zaliczenia do kosztów uzyskania przychodów strat w środkach obrotowych

Rozdział 7. Wzory rozwiązania zadań

• Rozwiązanie zadania Nr 1 – opinia prawna w zakresie zasadności wniesienia środka zaskarżenia
• Rozwiązanie zadania Nr 2 – opinia prawna w przedmiocie mocy ochronnej interpretacji indywidualnej w przypadku zmiany stanu faktycznego lub zdarzenia przyszłego
• Rozwiązanie zadania Nr 3 – opinia prawna w przedmiocie opodatkowania niepodzielonych zysków
• Rozwiązanie zadania Nr 4 – opinia prawna w przedmiocie zasadności żądania przekazania ksiąg podatkowych w strukturze JPK
• Rozwiązanie zadania Nr 5 – opinia prawna w przedmiocie zaliczenia do kosztów uzyskania przychodów strat w środkach obrotowych

Rozdział 8. Sporządzanie opinii podatkowych w kontekście przepisów o raportowaniu schematów podatkowych

• 8.1. Definicja schematu podatkowego
• 8.2. Doradca podatkowy jako promotor przy sporządzaniu opinii prawnej z zakresu prawa podatkowego
• 8.3. Doradca podatkowy jako wspomagający przy sporządzaniu opinii prawnej z zakresu prawa podatkowego
• 8.4. Identyfikacja schematu podatkowego przez doradcę podatkowego
• 8.5. Obowiązki doradcy podatkowego jako promotora
• 8.6. Obowiązki doradcy podatkowego jako wspomagającego
• 8.7. Treść informacji o schemacie podatkowym
• 8.8. Odpowiedzialność karno-skarbowa w związku z nieprzekazaniem informacji o schematach podatkowych