Umowy B2B w praktyce. Aspekty prawne, podatki, ZUS

Kompleksowy i praktyczny przewodnik po umowach B2B.

Publikacja zawiera liczne przykłady, wzory postanowień i checklisty ryzyk, pomagające przełożyć przepisy na codzienne decyzje biznesowe. Szczególny nacisk położono na ryzyka związane z kontrolami PIP, ZUS i organów podatkowych. Unikatową wartością książki jest uwzględnienie i połączenie przepisów prawa pracy, prawa cywilnego oraz regulacji podatkowych (PIT, CIT, VAT), ubezpieczeń społecznych, składki zdrowotnej, a także zagadnień takich jak KSeF czy zakaz konkurencji.

Książka uwzględnia i omawia liczne zmiany zwiększające kompetencje kontrolne PIP. Nowe regulacje zwiększają ryzyko zakwestionowania współpracy jako pozornego samozatrudnienia, co sprawia, że prawidłowe zaprojektowanie relacji między stronami staje się kluczowe dla bezpieczeństwa biznesowego.

W publikacji omawiane są następujące zagadnienia:

• jakie są nowe uprawnienia inspektorów pracy w zakresie oceny relacji cywilnoprawnych i samozatrudnienia;
• jak przygotować umowę B2B, dokumentację i model współpracy na ewentualną kontrolę PIP;
• jakie elementy współpracy B2B mogą być szczególnie analizowane przez inspektora pracy;
• kiedy samozatrudnienie może zostać uznane za pozorne;
• jakie ryzyka wiążą się z kontrolą PIP, ZUS i organów podatkowych (przekwalifikowanie umowy B2B na umowę o pracę, zwiększenie obciążenia podatkowego wynagrodzenia współpracownika, obowiązek zapłaty odsetek);
• jak określić wynagrodzenie w umowie B2B, w tym wynagrodzenie godzinowe, ryczałtowe, projektowe, prowizyjne i success fee;
• jak uregulować fakturowanie, terminy płatności, faktury zaliczkowe, faktury okresowe i rozliczenia częściowe, mając na względzie KSeF;
• kiedy zakaz konkurencji w umowie B2B jest dopuszczalny i jak ograniczyć ryzyko jego nadmiernej ingerencji w działalność usługodawcy;
• kiedy przychód z B2B jest przychodem z pozarolniczej działalności gospodarczej;
• kiedy benefity dla B2B mogą powodować przychód podatkowy;
• jak rozliczać samochód służbowy udostępniony współpracownikowi B2B;
• jak ocenić B2B z członkiem zarządu, prokurentem, członkiem rady nadzorczej albo osobą pełniącą funkcję na podstawie powołania.

Dzięki tej książce dowiedzą się Państwo m.in.:

• dlaczego nowe uprawnienia PIP zwiększają potrzebę audytu umów B2B;
• kiedy inspektor pracy może uznać, że formalna umowa B2B w rzeczywistości odpowiada stosunkowi pracy;
• jakie cechy współpracy z kontraktorem mogą być najtrudniejsze do obrony w razie kontroli;
• jak ograniczyć ryzyko zakwestionowania B2B przez odpowiednią treść umowy i zgodny z nią sposób wykonywania usług;
• których sformułowań unikać, aby umowa B2B nie przypominała pracowniczego zakresu obowiązków;
• czy w umowach B2B można ustalić stałe godziny dostępności, wymagać pracy w siedzibie usługobiorcy lub wprowadzić obowiązek raportowania;
• czy współpracownik B2B może korzystać z urlopu albo dni wolnych;
• czy współpraca z jednym kontrahentem oznacza brak działalności gospodarczej;
• czy twórca, artysta, sportowiec, trener, menedżer, programista albo konsultant może działać w modelu B2B;
• czy spółka może zaliczyć do KUP wydatki na współpracowników B2B;
• czy prywatne używanie samochodu przez współpracownika B2B trzeba wyceniać według wartości rynkowej;
• jak przygotować regulamin używania samochodu przez współpracownika B2B;
• jak rozliczać B2B łączone z etatem, powołaniem, kontraktem menedżerskim, prokurą albo KRUS;
• kiedy zagraniczny kontrahent powoduje obowiązki w podatku u źródła;
• jak dostosować wzór umowy B2B do konkretnej branży i rzeczywistego sposobu współpracy.

To praktyczne kompendium dla prawników, doradców podatkowych, księgowych oraz przedsiębiorców, którzy chcą bezpiecznie korzystać z modelu B2B i przygotować się na jego ocenę w świetle nowych regulacji.