Analiza wskaźnikowa danych zawartych w JPK. Raporty w arkuszach Excel

O autorce

Wykaz skrótów

Rozdział I. Inne ujęcie analizy wskaźnikowej

• 1. Zagadnienia ogólne
• 2. Źródła danych do prowadzenia analizy wskaźnikowej – plik JPK_KR

Rozdział II. Dane w pliku JPK_KR

• 1. Pliki JPK
• 2. Budowa JPK_KR

Rozdział III. Power Query – pobranie i przekształcenie danych JPK_KR

• 1. Zalety Power Query
• 2. Pobranie danych z JPK_KR za pomocą Power Query
• 3. Odświeżenie danych w raporcie

Rozdział IV. Koncepcja narzędzia analizy wskaźnikowej w Excelu

• 1. Kokpit – miejsce konfiguracji raportów
• 2. Formatowanie warunkowe na arkuszu Kokpit
• 3. Bilans
• 4. Rachunek zysków i strat
• 5. Zestawienie wskaźników
• 6. Analiza wskaźnikowa
• 6.1. Dwuczęściowe pole wyboru: rodzaje wskaźników i wskaźniki
• 6.2. Pole wyboru okresu od do
• 6.3. Tabela z wartościami wskaźników przypisanych do poszczególnych okresów (miesięcy)
• 6.4. Wzór, według którego wyliczany jest wybrany wskaźnik
• 6.5. Interpretacja wybranego wskaźnika (prawy dolny róg arkusza)
• 6.6. Wykres wizualizujący wyliczone wartości wybranego wskaźnika
• 7. Analiza wskaźnikowa BO-BZ
• 8. Dynamika sprawozdania
• 8.1. Bilans
• 8.2. Rachunek zysków i strat
• 9. Du Pont – model analizy finansowej

Rozdział V. Wstępna analiza sprawozdania finansowego – przykłady

• 1. Przedstawienie przykładowych firm
• 1.1. Firma 1
• 1.2. Firma 2
• 2. Dynamika bilansu
• 2.1. Firma 1
• 2.1.1. Analiza w czasie dla wartości narastająco
• 2.1.2. Analiza indeksów łańcuchowych dla wartości miesięcznych (wartości bezwzględne)
• 2.1.3. Analiza indeksów jednopodstawowych dla wartości miesięcznie (wartości bezwzględne)
• 2.1.4. Analiza indeksów jednopodstawowych dla wartości miesięcznie (wartości względne)
• 2.2. Firma 2
• 2.2.1. Analiza w czasie dla wartości narastająco
• 2.2.2. Analiza indeksów łańcuchowych dla wartości miesięcznie (wartości bezwzględne)
• 2.2.3. Analiza indeksów jednopodstawowych dla wartości miesięcznie (wartości bezwzględne)
• 2.2.4. Analiza indeksów jednopodstawowych dla wartości miesięcznie (wartości względne)
• 3. Dynamika rachunku zysków i strat
• 3.1. Firma 1
• 3.1.1. Analiza w czasie dla wartości narastająco
• 3.1.2. Analiza w czasie dla wartości miesięcznych
• 3.1.3. Analiza indeksów łańcuchowych dla wartości miesięcznie (wartości bezwzględne)
• 3.1.4. Analiza indeksów jednopodstawowych dla wartości miesięcznie (wartości bezwzględne)
• 3.1.5. Analiza indeksów jednopodstawowych dla wartości miesięcznie (wartości względne)
• 3.1.6. Podsumowanie
• 3.2. Firma 2
• 3.2.1. Analiza w czasie dla wartości narastająco
• 3.2.2. Analiza w czasie dla wartości miesięcznych
• 3.2.3. Analiza indeksów łańcuchowych dla wartości miesięcznych (wartości bezwzględne)
• 3.2.4. Analiza indeksów jednopodstawowych dla wartości miesięcznie (wartości bezwzględne)
• 3.2.5. Analiza indeksów jednopodstawowych dla wartości miesięcznie (wartości względne)
• 3.2.6. Podsumowanie

Rozdział VI. Analiza wskaźnikowa przykładowych przedsiębiorstw

• 1. Wskaźniki płynności finansowej
• 1.1. Charakterystyka wskaźników
• 1.1.1. Wskaźnik gotówki I
• 1.1.2. Wskaźnik płynności II
• 1.1.3. Wskaźnik bieżącej płynności III
• 1.2. Omówienie przykładu
• 1.2.1. Wskaźnik gotówki I
• 1.2.2. Wskaźnik płynności II
• 1.2.3. Wskaźnik bieżącej płynności III
• 2. Wskaźniki rotacji
• 2.1. Charakterystyka wskaźników
• 2.1.1. Wskaźnik rotacji aktywów
• 2.1.2. Wskaźnik rotacji środków trwałych
• 2.1.3. Wskaźnik rotacji aktywów obrotowych
• 2.1.4. Wskaźnik rotacji aktywów trwałych
• 2.1.5. Wskaźnik rotacji zapasów
• 2.1.6. Wskaźnik rotacji należności
• 2.1.7. Wskaźnik rotacji środków pieniężnych
• 2.2. Omówienie przykładu
• 2.2.1. Wskaźnik rotacji aktywów
• 2.2.2. Wskaźnik rotacji środków trwałych
• 2.2.3. Wskaźnik rotacji aktywów obrotowych
• 2.2.4. Wskaźnik rotacji aktywów trwałych
• 2.2.5. Wskaźnik rotacji zapasów
• 2.2.6. Wskaźnik rotacji należności
• 2.2.7. Wskaźnik rotacji środków pieniężnych
• 3. Wskaźniki zadłużenia
• 3.1. Charakterystyka wskaźników
• 3.1.1. Zadłużenie ogółem
• 3.1.2. Zadłużenie długoterminowe
• 3.1.3. Zadłużenie kapitału własnego
• 3.1.4. Zadłużenie środków trwałych
• 3.2. Omówienie przykładu
• 3.2.1. Zadłużenie ogółem
• 3.2.2. Zadłużenie długoterminowe
• 3.2.3. Zadłużenie kapitału własnego
• 3.2.4. Zadłużenie środków trwałych
• 4. Wskaźniki rentowności
• 4.1. Charakterystyka wskaźników
• 4.1.1. ROS – wskaźnik rentowności sprzedaży netto
• 4.1.2. ROE – wskaźnik rentowności kapitałów własnych
• 4.1.3. ROA – wskaźnik rentowności aktywów
• 4.1.4. Rentowność netto
• 4.2. Omówienie przykładu
• 4.2.1. ROS – wskaźnik rentowności sprzedaży netto
• 4.2.2. ROE – wskaźnik rentowności kapitałów własnych
• 4.2.3. ROA – wskaźnik rentowności aktywów
• 4.2.4. Rentowność netto
• 5. Wskaźniki struktury
• 5.1. Charakterystyka wskaźników
• 5.1.1. Wskaźnik struktury aktywów
• 5.1.2. Wskaźnik struktury pasywów
• 5.1.3. Wskaźnik udziału aktywów trwałych w aktywach
• 5.1.4. Wskaźnik udziału aktywów obrotowych w aktywach
• 5.2. Omówienie przykładu
• 5.2.1. Wskaźnik struktury aktywów
• 5.2.2. Wskaźnik struktury pasywów
• 5.2.3. Wskaźnik udziału aktywów trwałych w aktywach
• 5.2.4. Wskaźnik udziału aktywów obrotowych w aktywach
• 6. Wskaźniki pokrycia
• 6.1. Charakterystyka wskaźników
• 6.1.1. Wskaźnik pokrycia majątku obrotowego kapitałem własnym
• 6.1.2. Wskaźnik pokrycia majątku obrotowego kapitałem stałym
• 6.1.3. Wskaźnik pokrycia majątku trwałego kapitałem stałym
• 6.1.4. Wskaźnik pokrycia majątku trwałego kapitałem własnym
• 6.2. Omówienie przykładu
• 6.2.1. Wskaźnik pokrycia majątku obrotowego kapitałem własnym
• 6.2.2. Wskaźnik pokrycia majątku obrotowego kapitałem stałym
• 6.2.3. Wskaźnik pokrycia majątku trwałego kapitałem stałym
• 6.2.4. Wskaźnik pokrycia majątku trwałego kapitałem własnym
• 7. Wskaźniki kosztów
• 7.1. Charakterystyka wskaźników
• 7.1.1. Wskaźnik poziomu kosztów ogółem
• 7.1.2. Wskaźnik poziomu kosztów operacyjnych
• 7.1.3. Wskaźnik poziomu pozostałych kosztów operacyjnych
• 7.2. Omówienie przykładu
• 7.2.1. Wskaźnik poziomu kosztów ogółem
• 7.2.2. Wskaźnik poziomu kosztów operacyjnych
• 7.2.3. Wskaźnik poziomu pozostałych kosztów operacyjnych
• 8. Własne (dedykowane) wskaźniki analityczne
• 8.1. Zamiana wskaźnika na nowy
• 8.2. Dodanie nowego wskaźnika

Rozdział VII. Model Du Ponta

• 1. Charakterystyka modelu
• 2. Omówienie przykładu

Rozdział VIII. Podsumowanie przykładowej analizy firm