Opis książki
Książka stanowi praktyczny komentarz przedstawiający szczegółowe założenia funkcjonowania Krajowego Systemu e-Faktur (KSeF) zarówno w formule fakultatywnej, jak i obligatoryjnej, oraz wskazujący aspekty związane z procesem przygotowania do stosowania faktur ustrukturyzowanych w firmie.
Od 1.7.2024 r. podatników czeka rewolucja w zakresie fakturowania. Od tego dnia, zgodnie z ustawą z 16.6.2023 r. o zmianie ustawy o podatku od towarów i usług oraz niektórych innych ustaw (Dz.U. z 2023 r. poz. 1598), wszystkie faktury dla podmiotów gospodarczych (B2B) będą wystawiane w formie elektronicznej w określonej strukturze XSD za pośrednictwem KSeF. Od 1.1.2022 r. funkcjonuje on w formule fakultatywnej, jednak mimo wprowadzonych zachęt, niewiele firm zdecydowało się na korzystanie z KSeF dobrowolnie.
W publikacji omawiamy również nowelizację rozporządzenia w sprawie korzystania z KSeF z 8.12.2022 r. (Dz.U. z 2022 r. poz. 2667) oraz inne przepisy, które mają być wdrażane w tym zakresie, np. projekt rozporządzenia w sprawie przypadków w których podatnik nie ma obowiązku wystawiania faktur przy użyciu KSeF czy też projekt rozporządzenia zmieniającego rozporządzenie w sprawie korzystania z KSeF, umożliwiający nadawanie dostępu przedstawicielom oddziałów (zakładów) podatnika (RCL, projekt nr 754).
W publikacji sygnalizujemy również planowane zmiany, które w perspektywie najbliższych kilku lat czekają polskich podatników w zakresie fakturowania, w związku z nowelizacją przepisów unijnych. Jednym z obszarów objętych pakietem ViDA jest wprowadzenie obowiązkowego fakturowania elektronicznego w jednolitym formacie we wszystkich państwach członkowskich UE, a także elektronicznego raportowania w czasie niemal rzeczywistym.
W ramach przygotowania do wdrożenia KSeF trzeba zadbać o wiele aspektów, nie tylko od strony informatycznej, ale również o zmiany w procesach i procedurach wewnętrznych. Aby korzystać z KSeF, konieczne będzie każdorazowe uwierzytelnienie się danej osoby czy podmiotu, co wymagać będzie wcześniejszego nadania odpowiednich uprawnień.
Autorzy książki przedstawiają również sposoby korzystania z systemu od strony technicznej. Mniejsze podmioty mogą korzystać z udostępnionych przez MF Aplikacji Podatnika KSeF czy aplikacji e-mikrofirma, za pomocą których możliwe będzie „ręczne" wystawienie pojedynczych faktur ustrukturyzowanych, ich odbiór i zarządzanie uprawnieniami. Nie jest to jednak rozwiązanie przydatne dla dużych firm. Takie podmioty będą musiały dostosować swoje systemy w taki sposób, aby komunikacja z KSeF odbywała się w sposób zautomatyzowany za pomocą oprogramowania interfejsowego API. Ewentualnie możliwe jest skorzystanie z zewnętrznego narzędzia służącego do komunikacji z KSeF.
Dzięki tej książce Czytelnik dowie się m.in.:
- Jak rozłożyć schemę faktury ustrukturyzowanej FA(2) na czynniki pierwsze w celu zmapowania danych z systemów firmy?
- Jak zarządzać nadawaniem uprawnień do KSeF?
- Jakie zmiany w procesach biznesowych należy wprowadzić w zakresie wystawiania, odbioru, obiegu faktur, a także w umowach i regulaminach (np. w związku z brakiem możliwości przesyłania załączników wraz z fakturą w KSeF)?
- Jak postępować z fakturami, które pozostaną w obiegu poza KSeF (z fakturami podmiotów zagranicznych zarejestrowanych w Polsce dla potrzeb VAT i nieposiadających w Polsce stałego miejsca prowadzenia działalności gospodarczej)?
- Jak przygotować system obiegu dokumentów zakupowych, aby można było identyfikować osobę i komórkę wewnątrz organizacji, której dotyczy dana faktura?
- Jak po wejściu w życie KSeF pracownik powinien rozliczyć wydatek, który zapłaci z własnych pieniędzy za firmowy zakup, np. za lunch, paliwo czy bilet na pociąg (faktura za ten wydatek zostanie bowiem przekazana firmie w KSeF i trafi do zbioru wszystkich faktur zakupowych)?
- Jakie są tryby dotyczące wystawiania faktur „zwykłych" (nie w KSeF) i faktur korygujących in minus w związku z niedostępnością systemu po stronie podatnika (tzw. tryb offline, np. z powodu braku połączenia internetowego) bądź w związku z awarią po stronie KSeF?
- Jak przygotować systemy informatyczne do wymogu podawania numeru KSeF lub identyfikatora zbiorczego przy dokonywaniu płatności za fakturę ustrukturyzowaną w formie przelewu bankowego?
Podatki i księgowość - kompleksowa oferta publikacji Sprawdź wszystkie ›
Spis treści
Wykaz skrótów
O Autorach
Wprowadzenie
Rozdział I. Podstawowe informacje, zakres podmiotowy i przedmiotowy KSeF
- 1. KSeF na tle rozwiązań w innych krajach UE oraz zmian w ramach ViDA
- 1.1. Podobne rozwiązania w innych krajach UE
- 1.2. KSeF a reforma VAT w ramach ViDA
- 2. Harmonogram wdrożenia KSeF
- 3. Podmioty podlegające obowiązkowi korzystania z KSeF
- 3.1. Podatnicy objęci obowiązkowym KSeF – zasada powszechności obligatoryjnego KSeF
- 3.2. Podatnicy posiadający w Polsce stałe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej
- 4. Transakcje podlegające obowiązkowi dokumentowania fakturą ustrukturyzowaną
- 4.1. Sprzedaż na rzecz podatników
- 4.2. Sprzedaż na rzecz konsumentów
- 4.3. Wewnątrzwspólnotowa sprzedaż towarów na odległość
- 4.4. Sprzedaż zwolniona z VAT
- 4.5. Eksport towarów i WDT
- 4.6. WDT nowych środków transportu
- 4.7. Usługi na rzecz podmiotów zagranicznych
- 4.8. Zaliczki na poczet sprzedaży
- 4.9. Procedury i sytuacje szczególne
- 4.10. Transakcje zakupu od podmiotów zagranicznych
- 4.11. Transakcje wyłączone z KSeF w drodze rozporządzenia
- 4.12. Regulacje przejściowe
Rozdział II. Cechy Krajowego Systemu e-Faktur
- 1. Podstawowe założenia (funkcje) systemu
- 1.1. Zgoda odbiorcy na fakturę ustrukturyzowaną
- 1.1.1. Zasady i forma udzielenia zgody
- 1.1.2. Skutki braku zgody odbiorcy faktury
- 2. Nadawanie uprawnień do korzystania z KSeF
- 2.1. Rodzaje uprawnień
- 2.2. Modele nadawania uprawnień
- 2.3. Dane niezbędne do nadania, zmiany lub odebrania uprawnień
- 2.4. Sposoby uwierzytelnienia
- 2.5. Formularz ZAW-FA
- 3. Wystawianie e-faktur w KSeF
- 3.1. Zagadnienia ogólne
- 3.2. Data wystawienia e-faktury
- 3.3. Kurs waluty obcej
- 3.4. Urzędowe Poświadczenie Odbioru
- 3.4.1. Numer KSeF
- 4. Odbiór faktury
- 4.1. Zagadnienia ogólne
- 4.2. Data otrzymania e-faktury
- 4.3. Udostępnianie faktury poza KSeF
- 4.4. Kod QR
- 5. Sposoby korzystania z KSeF
- 5.1. Interfejs służący do programowania aplikacji (API)
- 5.2. Aplikacja Podatnika KSeF/aplikacja e-mikrofirma
- 5.2.1. Wystawianie faktur
- 5.2.2. Odbiór faktur
- 5.2.3. Historia sesji
- 5.2.4. Uprawnienia
- 5.2.5. Tokeny
- 6. Archiwizacja faktur
Rozdział III. Zakres danych faktury ustrukturyzowanej
- 1. Faktura ustrukturyzowana jako kolejna postać faktury
- 2. Rodzaje faktur wystawianych w KSeF
- 3. Elementy faktury ustrukturyzowane
- 3.1. Ogólny opis struktury faktury
- 3.2. Nagłówek
- 3.3. Dane identyfikacyjne podmiotów
- 3.3.1. Podmiot1
- 3.3.2. Podmiot2
- 3.3.3. Podmiot3
- 3.3.4. PodmiotUpowazniony
- 3.4. Węzeł Fa
- 3.5. Podsumowanie wartości transakcji dokumentowanych fakturą
- 3.6. Adnotacje
- 3.7. Zwolnienie
- 3.8. Nowe środki transportu
- 3.9. Procedura marży
- 3.10. Rodzaj faktury
- 3.11. Dane dla faktur korygujących
- 3.12. Zaliczka częściowa
- 3.13. Pozostałe dane
- 3.14. Węzeł FaWiersz
- 3.15. Węzeł Rozliczenie
- 3.16. Węzeł Platnosc
- 3.17. Węzeł Warunki
- 3.18. Węzeł Zamowienie
- 3.19. Stopka faktury
- 4. Informacje dodatkowe
- 4.1. Informacje dodatkowe na fakturach ustrukturyzowanych
- 4.2. Informacje dodatkowe na wizualizacji faktur ustrukturyzowanych
- 5. Załączniki do faktur ustrukturyzowanych
- 5.1. Sposoby dostarczania załączników kontrahentom
- 5.2. Załączniki jako integralna część faktury
Rozdział IV. Rodzaje faktur i inne dokumenty
- 1. Faktury ustrukturyzowane a faktury pro forma i inne dokumenty
- 1.1. Faktury pro forma
- 1.2. Faktura wewnętrzna
- 1.3. Noty korygujące
- 1.4. Duplikaty faktur
- 1.5. Faktury konsumenckie
- 1.6. Faktury VAT marża
- 1.7. Faktury VAT RR
- 1.8. Dokumenty wydawane przy realizacji zakupów pracowniczych
- 1.9. Załączniki
- 2. Sprzedaż ewidencjonowana na kasie rejestrującej i paragony
- 2.1. Faktura wystawiana do paragonu
- 2.2. Faktury uproszczone
- 3. Faktury w walutach obcych
- 3.1. Szczególne zasady wystawiania faktur w walutach obcych
- 3.2. Wpływ daty wystawienia faktury w KSeF na kurs walutowy
- 4. Samofakturowanie
- 4.1. Uprawnienia
- 4.2. Wymogi schemy
- 4.3. Pozyskanie faktury przez sprzedawcę
- 4.4. Samofakturowanie w relacjach z podmiotami zagranicznymi a obowiązek korzystania z KSeF
- 5. Faktury korygujące
- 5.1. Moment uwzględnienia korekt
- 5.2. Zbiorcze korekty
- 5.3. Anulowanie faktury/Noty korygujące
- 6. KSeF a inne systemy przesyłania faktur elektronicznych
- 6.1. Faktury ustrukturyzowane w zamówieniach publicznych (PEF)
- 6.2. Systemy elektronicznej wymiany danych
- 7. Faktury poza KSeF
- 7.1. Ryzyko podwójnego zafakturowania jednej transakcji
- 7.2. Wizualizacja faktury
- 7.3. Faktury wystawiane w trakcie awarii bądź niedostępności systemu
- 7.4. Faktury otrzymane w KSeF i poza KSeF
- 7.5. Faktury dla potrzeb celnych
Rozdział V. Niedostępność Krajowego Systemu e-Faktur
- 1. Niedostępność po stronie podatnika, tzw. tryb offline
- 2. Prace serwisowe
- 3. Awaria systemu
- 4. Awaria systemu ogłoszona w środkach społecznego przekazu
Rozdział VI. Sankcje, zmiany w procesach i procedurach wewnętrznych, uproszczenia
- 1. Numer KSeF w przelewach bankowych
- 1.1. Płatności w MPP
- 1.2. Obowiązek podawania numeru KSeF we wszystkich płatnościach
- 1.3. Identyfikator zbiorczy
- 1.4. Podmioty zagraniczne
- 2. Sankcje
- 3. Uproszczenia w związku ze stosowaniem faktur ustrukturyzowanych
- 3.1. Skrócenie standardowego terminu zwrotu VAT do 40 dni
- 3.2. Rozliczanie faktur korygujących in minus
- 3.3. Archiwizowanie faktur w KSeF
- 3.4. Zniesienie obowiązku wysyłania na żądanie organów podatkowych plików JPK_FA
Rozdział VII. Proces wdrożenia KSeF, zmiany w procesach i procedurach wewnętrznych
- 1. Wpływ KSeF na procesy związane z wystawianiem, odbiorem i obiegiem faktur – automatyzacja procesów
- 1.1. Wysyłka faktur do kontrahentów
- 1.2. Przechowywanie informacji zwrotnych z KSeF
- 1.3. Dokumentowanie sprzedaży bezpośredniej
- 1.4. Obsługa faktur zakupowych
- 2. Zmiany w procedurach wewnętrznych, umowach i regulaminach
- 3. Przygotowanie do procesu wdrożenia faktur ustrukturyzowanych
- 3.1. Problemy praktyczne i wdrożenie KSeF
- 3.2. Implementacja systemu w firmie
- 3.3. Instrukcja wdrożenia KSeF
- 3.3.1. Podmioty stosujące instrukcję
- 3.3.2. Wzór instrukcji w zakresie przygotowania do procesu wdrożenia KSeF
- 4. Pytania i odpowiedzi MF
Pliki do pobrania
Szczegóły
- Seria: Prawo w praktyce
- Rok wydania: 2023
- Oprawa: Miękka ze skrzydełkami
- Liczba stron: 244
- Wymiary: 165x238 mm
- Waga: 420 g
- ISBN: 978-83-8356-148-6
- EAN: 9788383561486
- Kod serwisu: 00993900